Платежи и отчетность ИП в ПФР, ФФОМС, ТФОМС

Платежи ИП за себя

Фиксированные платежи ИП в ПФР, ФФОМС, ТФОМС

Итак, после регистрации ИП и постановки на учет в ПФР, ФОМС, ФСС, давайте разберемся с тем, какие платежи и отчетность должен предоставлять ИП в органы.

Стоит заметить, что все отчисления во внебюджетные фонды уплачиваются вне независимости от того, получаете ли вы прибыль или нет, и ведете полноценную коммерческую деятельность.  Кроме того, все взносы оплачиваются независимо от системы налогообложения ИП.

Всего, в 2014 году индивидуальные предприниматели должны совершить 3 платежа на общую сумму примерно 30 000 рублей (взяв в расчет МРОТ 5554 руб. на начало года). .

Обязательные платежи ИП в 2014 году:

В 2014 году действуют следующие тарифы для платежей ИП «за себя»:

Плательщики ПФР,
страховая часть
ПФР,
накопительная часть
ФФОМС ТФОМС
ИП (независимо от системы налогообложения), нотариусы, адвокаты 1966 года рождения и старше. А также ИП, нотариусы, адвокаты 1967 года рождения и младше, которые не написали заявление о переводе накопительной части в НПФ. 26.0% (из них 10% солидарная часть тарифа, 16% индивидуальная) 0.0% 5.1% 0.0%
ИП (независимо от системы налогообложения), нотариусы, адвокаты 1967 года рождения и младше, написавшие заявление о переводе накопительной части пенсии в НПФ 20.0% (из них 10% солидарная часть тарифа, 10% индивидуальная) 6.0% 5.1% 0.0%

 

Фиксированные взносы в ПФР (пенсионный фонд)

Индивидуальные предприниматели (ИП) платят фиксированные взносы в Пенсионный фонд (ПФ, ПФР). Фиксированные взносы в Пенсионный фонд разделяются на страховую часть и накопительную.  При оплате, вы заполняете 2  квитанции и 2 платежных поручения.  Так, пенсионный фонд в 2013 году составляют 922,2 руб. в месяц (922,2*12 месяцев = 11066,4 руб. в год), накопительная часть взносов составляет 276,66 руб в месяц (276,66*12 месяцев = 3319,92 руб. в год)

  • Скачать квитанцию на страховую часть фиксированного платежа в пенсионный фонд.
  • Скачать квитанцию на накопительную часть фиксированного платежа в пенсионный фонд по форме.

Обязательные платежи в ФОМС (ФФОМС)

Индивидуальные предприниматели платят обязательные взносы в ФОМС (ФФОМС — Федеральный Фонд Обязательного Медицинского Страхования), вне зависимости от выбранной системы налогообложения.  Фиксированный страховой взнос в ФФОМС в 2013 году составляет 2821,93 руб. в год.

С 2013 года, обязательные платежи в  ТФОМС (Территориальный Фонд Обязательного Медицинского Страхования) были отменены.

Сроки уплаты Фиксированных взносов ИП

Срок уплаты Фиксированных взносов ИП — не позднее 31 декабря отчетного года.

Полезная информация по оплате фиксированных взносов

  • Все платежи по оплате фиксированных взносов  оформляются по форме № ПД (налог) или по форме № ПД-4сб (налог). Оплатить квитанции можно только в Сбербанке либо с расчетного счета индивидуального предпринимателя.
  • Если Вы зарегистрированы в качестве индивидуального предпринимателя не с начала года — платить взносы нужно не за весь год, а только за то время, что Вы зарегистрированы.
  • Если Вы совмещаете деятельность ИП с работой по трудовому договору, Вам все равно необходимо платить фиксированные взносы от лица ИП.

Платежи ИП за сотрудников

Если вы, как индивидуальный предприниматель, нанимаете сотрудников, то необходимо встать на учет в ПФР (в течение 30 дней), ФСС (в течение 10 дней), ФОМС (в течение 30 дней), а также поставить на учет в этих органах каждого сотрудника.

Платежи ИП в налоговую за сотрудников

  • НДФЛ 13% за сотрудников (удерживаются в день выдачи зарплаты)
  • 2-НДФЛ (сдается раз в год, до 1 апреля)

Сведения по НДФЛ(13%) на сотрудников. Скачать 2-НДФЛ бланк и образец с налоговыми вычетами.

1-НДФЛ. Карточка 1-НДФЛ заполняется на каждого работника, хранится на предприятии. Скачать 1-НДФЛ бланк.

НДФЛ удерживается с зарплаты работника. ИП или ООО выступает здесь в роли налогового агента.

ПФР, ФФОМС, ТФОМС (платятся ежемесячно не позднее 15-го числа следующего месяца)

  • 26% (или 18% для льготных видов деятельности (производство, строительство, образование, IT)) на ОСНО, УСН, ЕНВД (20% (или 12% для льготных) на страховую 6% на накопительную части; если 1966г и старше, если старше – всё на страховую),
  • ФФОМС 3,1% ,
  • ТФОМС 2,0%.

Платежи и отчетность ИП в пенсионный фонд (ежеквартально не позднее I-15.05, II-15.08, III-15.11, IV-15.02)

Отчетность в виде расчета по начисленным и уплаченным страховым взносам (персонифицированный учет). Сдается в электронном и печатном виде.

Взносы в ПФР уплачиваются пока заработная плата, нарастающим итогом с начала года, не достигнет 415 000 рублей.

Платежи в пенсионный работодатель платит из своих средств. Платежи округляются до целых рублей.

Платежи в ФСС

С 2011 года платежи в Фонд социального страхования уплачиваются в день выдачи зарплаты.

ФСС – 2,9% на ОСНО, УСН, ЕНВД, и ФСС от НС на ОСНО, УСН, ЕНВД (несчастных случаев) (рассчитываются в соответствии с тарифом, в соответствии с рисками по Вашей деятельности).

Отчет в ФСС (I кв. – до 15 апреля / II кв. – до 15 июля / III кв. – до 15 октября / IV кв. – до 15 января) Заполненный образец 4-ФСС 2011 года. Расчет по форме 4-ФСС.