Какие налоги ИП платит за себя в 2016 году

Любая предпринимательская деятельность предполагает уплату различных налогов государству. Размер платежей зависит от выбранной системы налогообложения, от тарифов в конкретном регионе, от установленной минимальной заработной оплаты труда.


В любом случае, прежде чем зарегистрировать ИП, необходимо узнать, каковы размеры платежей, как и когда их нужно вносить.

  1. Собственно налог (на прибыль, на добавленную стоимость, на имущество). Размер вид налогов зависит от выбранной системы налогообложения и может очень сильно отличаться в разных случаях.
  2. Фиксированные взносы в ПФР и ФОМС (сумма взноса рассчитывается исходя из установленного государством размера МРОТ и прибыли ИП).
  3. Дополнительные сборы для специальных видов деятельности.
  4. Торговый сбор (введен для индивидуальных предпринимателей Москвы с 1 июля 2015 года).

Налоги для ИП в 2016 году

Какие налоги ИП платит за себя
Итак, размер налогов зависит от вида выбранной системы налогообложения. В настоящий момент существуют пять режимов налогообложения, любой из которых имеет право выбрать ИП:

При осуществлении деятельности на различных режимах налогообложения, действуют различные ставки и формулы расчета размера налогов, подлежащих уплате государству.

  1. Общий режим налогообложения (ОСНО). Индивидуальные предприниматели нечасто добровольно выбирают данную систему налогообложения для осуществления своей деятельности, так как в этом случае необходимо уплачивать следующие налоги:
    • НДФЛ (налог на доходы физических лиц) – 13%. Налогом облагаются любые доходы предпринимателя;
    • НДС (налог на добавленную стоимость) – 18% (в некоторых случаях может действовать ставка 0% или 10%);
    • налог на имущество (максимальная ставка 2,2%).
  2. Если предпринимательская деятельность не осуществлялась, эти налоги не уплачиваются.

  3. Упрощенная система налогообложения (УСН). Доходы предпринимателя облагаются налогом по стандартной ставке 6% или 15% (ИП выбирает сам). В настоящее время существуют различные льготы, позволяющие снизить эти ставки до 0%.
  4. Единый налог на вмененный доход (ЕНВД). Если ИП ведет деятельность в режиме ЕНВД, то платит налоги на вмененный доход по ставке 15% (существуют различные льготы, которые позволяют уменьшить ставку до 7,5%).
  5. Единый сельскохозяйственный налог (ЕСХН). Предприниматели, выбравшие ЕСХН, уплачивают налоги на доходы по ставке 6%.
  6. Патентная система налогообложения (ПСН). При данном режиме действует ставка 6%.
ВАЖНО: каждый режим налогообложения имеет свои нюансы и особенности. Государство в поддержку малого и среднего бизнеса вводит различные льготы, с помощью которых можно уменьшать размеры налоговых платежей.

Фиксированный взнос для ИП в 2016 году

Любой индивидуальный предприниматель, зарегистрировавший ИП, обязан уплачивать фиксированные взносы в:

  • ПФР (пенсионный фонд России);
  • ФОМС (фонд обязательного медицинского страхования).

Эти платежи обязательны даже для ИП, не осуществляющих предпринимательскую деятельность и не получающих никакой прибыли.

Размер фиксированных страховых взносов рассчитывается по формуле:

МРОТ * тариф страховых взносов*12

Размер МРОТ устанавливается государством, и в 2016 году он составляет 6204 рубля.

Ставка ПФР равна 26%, ставка ФОМС равна 5,1%.

В 2016 году размер обязательных страховых взносов составил:

ПФР – 19356,48 руб;

ФОМС – 3796, 85 руб:

ИТОГО: 23153,33 руб.

Если доход ИП превышает 300 000 рублей в год, то к вышеуказанной сумме обязательных страховых взносов добавляется 1% от суммы дохода, превысившей 300 000 рублей.

Например, если доход ИП составил 500 000 рублей, то он должен уплатить 23153,33 рубля плюс 2000 рублей (1% от 200 000 рублей).

Вносить платежи можно каждый квартал, либо один раз в год.

Дополнительные платежи

Индивидуальные предприниматели, которые выбрали определенную сферу деятельности, обязаны платить дополнительные налоговые сборы.

дополнительные платежи

Если ИП осуществляет деятельность в сфере:

  • водной промышленности;
  • добычи полезных ископаемых;
  • горной промышленности;
  • геодезии;

то он уплачивает следующие налоги:

  • земельный налог;
  • сбор за право использования водных ресурсов и оборудования;
  • сбор за право использования объектов животного мира.

Дополнительные сборы являются фиксированными, и их размеры определяются законодательством России.

Торговый сбор

По новому законодательству государством было решено ввести дополнительный торговый сбор за право осуществлять торговую деятельность. Торговый сбор планируется ввести для городов федерального значения (Москва, Санкт-Петербург, Севастополь).

В настоящий момент торговый сбор уплачивают только индивидуальные предприниматели Москвы.

Таким образом, любой индивидуальный предприниматель, независимо от того, осуществляет ли он деятельность и получает ли доход, обязан уплачивать страховые взносы в ПФР и ФОМС в размере 23153,33 рубля в год. Это минимальная сумма обязательных платежей для ИП в 2016 году. Кроме страховых взносов, ИП платят налоги государству. Если деятельность не ведется и дохода нет, ИП освобождается от уплаты налогов. Предприниматели, занимающиеся особыми видами деятельности (определенными государством), платят дополнительные сборы за право пользования природными ресурсами страны. К вышеперечисленным трем налоговым платежам «за себя» с 2015 года добавился торговый сбор, который введен пока только для ИП города Москвы, но планируется вводиться и для других регионов.

Ответы на популярные вопросы

Вопрос: Может ли ИП на УСН уменьшить налог на сумму страховых взносов за себя?

Ответ: Индивидуальный предприниматель на УСН, не имеющий наемных работников, имеет право уменьшить единый налог на всю сумму обязательных страховых взносов, в том числе включая 1% от суммы прибыли, превысившей 300 000 рублей. Разъяснения даны в письме Минфина РФ от 21.02. 2014 №03-11-11/7514.

Вопрос: Можно ли оплатить налог онлайн?

Ответ: Да. Безопаснее всего платить налоги через официальный сайт ФНС России. Необходимо пройти по ссылкеhttps://www.nalog.ru/rn02/. Далее выбрать в меню вкладку «Заплати налоги» и заполнить соответствующую форму. После этого выбрать безналичный способ оплаты и заполнить реквизиты карты, с которой будут списываться средства. Следует учитывать, что связь поддерживается не со всеми банками. В настоящий момент можно оплатить налоги онлайн с карты следующих организаций: Сбербанк, Газпромбанк, Промсвязьбанк, КИВИ банк, Судостроительный банк, Военно-промышленный банк, Азиатско-Тихоокеанский банк, «Таврический», «Центр-инвест», ООО КБ «Платина» и некоторые другие.